מס הכנסה של 2018 משתנה: מה השתנה ומי הרוויח

הגרסה החדשה והקצרה יותר של טופס 1040 (טיוטה, כפוף לשינויים).

שירות הכנסה פנימית

השינוי: הגדלת זיכוי המס לילדים (CTC)

מי מרוויח: משפחות עם ילדים מתחת לגיל 17.

מי לא מרוויח: אין ילדים, אין אשראי - ללא שינוי.

על פי הכללים הקודמים, כל ילד שלא הגיע לגיל 17 במהלך השנה שהוגש היה ילד מזכה ב- CTC. ה- CTC עצמו אינו "ניתן להחזר", כלומר הוא יכול לאפס חבות במס הכנסה, אך לא ניתן לשלם אותו כהחזר כספי. משפחות בעלות הכנסה נמוכה יותר, שחבות המס שלהן כבר מאופסת באמצעות ניכויים ופטורים, לא קיבלו שום תועלת מה- CTC. אז הקונגרס יצר את אשראי המס הנוסף "להחזר" (ACTC), המאפשר לחלקים שאינם בשימוש ב- CTC להתגלגל ל- ACTC. סה"כ ה- CTC ו- ACTC לא יכלו לעלות על 1,000 דולר עבור כל ילד זכאי.

על פי כללי 2018, ה- CTC עולה ל -2,000 דולר, אך לא יותר מ -1,400 דולר יכולים להתגלגל ל- ACTC. משפחות רבות עם ילדים צעירים יראו את ההחזר שלהן מ- CTC ו- ACTC, אך יתכן וזה לא יוכפל.

השינוי: אשראי תלוי אחר

הזיכוי התלוי האחר הוא 500 דולר לתלות שאינו זכאי ל- CTC. זה עוזר לקיזוז אובדן הפטור האישי.

מי מרוויח: משקי בית עם תלויים שאינם זכאים ל- CTC, כולל אלה עם סטודנטים במשרה מלאה, הורים, סבים או אחים בוגרים.

מי לא מרוויח: פטור הוריד את ההכנסה החייבת לשנת 2017 ב -4,050 דולר. עבור אנשים במדרגת המס של 15%, היכולת לתבוע פטור ממס פדראלי מוריד תלוי ב 607.50 דולר. בסוג של 25% החיסכון היה 1,012.50 דולר. זיכוי בסך 500 דולר עוזר, אך אינו מחליף לחלוטין את ערך הפטור. משלמי מסים עם הכנסה של יותר מ- 200,000 $ (400,000 $ עבור MFJ) יקטינו או יבוטלו זיכוי זה.

השינוי: פטורים אינם מותרים יותר

למי מרוויח: משלמי המסים, נשואים או רווקים, ללא תלויים.

מי לא מרוויח: משלמי מסים בעלי הכנסה גבוהה יותר, ובעלי תלות רבים.

כדי לקזז את אובדן הפטורים, הגדיל הקונגרס את הניכוי הסטנדרטי. עיין בסעיף הבא כיצד שני שינויים אלה מתקשרים.

השינוי: ניכוי תקן גבוה יותר

מי מרוויח: משלמי המסים שלא פירטו קודם לכן, בוודאי, ואלה שהניכויים המפורטים שלהם היו גבוהים מהניכוי הסטנדרטי, אך לא באופן ענק.

מי לא מרוויח: משלמי מיסים שפירטו, במיוחד אלה עם מיסי מדינה גבוהים (מס הכנסה או מקרקעין).

הניכוי הסטנדרטי לשילומי מס בודדים לשנת 2018 הוא 12,000 דולר; לראשי משק הבית 18,000 דולר; עבור הגשת נשואים במשותף, 24,000 $.

בשנת 2017, משלם מיסים יחיד ללא תלויים הוריד את הכנסתה החייבת במס ב- 6,350 דולר בגין הניכוי הסטנדרטי וב -4,050 דולר בגין הפטור האישי שלה, סך של 10,400 דולר. בשנת 2018, אותו משלם המס מקבל ניכוי סטנדרטי של 12,000 $ וללא פטור אישי. שינוי נטו הוא ירידה בהכנסה החייבת.

אם בשנת 2017 היה לאותו משלם מס יחיד ניכויים מפורטים בסך 11,000 $ בנוסף לפטור האישי של 4,050 $, הניכוי הסטנדרטי המוגדל הופך לעלייה בהכנסה החייבת.

בואו נעבור לזוג נשוי, בהגשה משותפת, עם שלושה תלויים. כרגע נתעלם מכל זיכויי מס. בשנת 2017, הניכוי הסטנדרטי שלהם היה 12,700 דולר. היו להם חמישה פטורים - משלם המסים, בן הזוג, שלושה תלויים - תמורת 20,250 דולר. כל אלה הפחיתו את ההכנסה החייבת במס ב -32,950 דולר, בהשוואה ל -24,000 דולר שיאושרו בשנת 2018.

לוח זמנים א ', מיסים ששילמתם (טיוטה, כפוף לשינויים)

שירות הכנסה פנימית

השינוי: פישוט מיסים, מה שקשור לניכוי ניכוי פירוט

ארבעה פריטים קפצו אלי כ"פשטות ".

1. כפי שכבר ציינתי, הניכוי הסטנדרטי הגבוה יותר. פחות משלמי המסים ייהנו מפירוט ניכויים. זה לא אומר שאתה לא יכול לתבוע את ריבית המשכנתא שלך או את הצדקה שלך. פירוש הדבר שאולי לא תרצה אם אינך מרוויח מכך.

2. ביטול "ניכויים שונים בכפוף ל -2% מ- AGI." זהו החלק של לוח זמנים א 'בו:

• אנשי מכירות מחקו את הקילומטראז 'שלא קיבלו להם החזר;
• הובלות דרך הדרך תבעו ארוחה ביום, למשך לילות שהיו מחוץ לבית;
• חובבים יכולים לתבוע הוצאות תחביב (עד הכנסה מתחביב);
• דמי עו"ד או תיווך המופיעים באנשים שהוצאו ליצירת הכנסה חייבת במס;
• אנשים ניכו דמי איגוד, כלים קטנים, הוצאות אחידות ודמי הכנת מס.

מכיוון שכל אלה היו כפופים לאותה 2% מקומת AGI (כלומר רק הסכום מעל 2% מההכנסה שלך היה נחשב), לרוב משלמי המסים לא היה שימוש רב באוסף הניכויים המפורט.

3. אובדן ניכוי הריבית הביתית. על פי החוק הקודם, כל עוד הלוואת ההון הביתית נמוכה מ- 100,000 דולר והסכום לא גרם לכך שהבית היה "מתחת למים" מבחינה הונית, הריבית ניתנה לניכוי. בשנת 2018 זה כבר לא, אלא אם כן משתמשים בו כדי לשפר את בית המגורים העיקרי של משלם המסים. (זה אולי סיוט הן עבור מס הכנסה והן עבור משלמי המסים - HELOC המקורי שלי שימש לעבודה נחוצה מאוד בבית, אבל אחרי ששילמתי אותו קצת, הלוותי כנגדו לרכישת מכונית. הרבה מריבית HELOC שלי ניתנת לניכוי?…!)

4. הפסקת ההפחתה של ניכויים מסויימים עבור משלמי מסים בעלי הכנסה גבוהה. מגבלה זו אינה תקפה לשנת 2018.

השינוי: מגבלות על הפחתת מיסים ממלכתיים ומקומיים (SALT), עדיין בתוספת א

מי מרוויח: אף אחד לא באמת, אם כי אנשים במדינות עם מיסי נדל"ן נמוכים עשויים שלא להבחין בהבדל.

מי לא מרוויח: משלם מסים בעלי הכנסה גבוהה המשלמים מס הכנסה ממלכתי, ואנשים ממדינות עם ארנונה גבוהה (כולל קליפורניה, ניו יורק, ניו ג'רזי ואחרים). נשואים המגישים תשובות משותפות ירגישו מגבלה זו יותר מאשר לא נשואים.

קוד המס החדש מטיל מגבלה על ה- SALT שניתן לנכות בתוספת A. לרווקים, ראש משק בית, אלמנה (ים) מזכה ונשואים המגישים יחד, המגבלה היא 10,000 דולר.

משלם מיסים יחיד עם הכנסה מתונה המתגורר במדינה עם ארנונה נמוכה עשוי להיות ניכוי במקור של 3,000 דולר, ארנונה בסך 4,500 דולר וארנונה אישית בסך 750 דולר. אדם זה לא ישים לב להבדל מהמגבלה החדשה.

לזוג נשוי, שכל אחד מהם מרוויח בערך אותו סכום כסף, המתגורר באותה מדינה, יהיה ניכוי במקור של 6,000 דולר (3,000 דולר כל אחד), 4,500 דולר בארנונה ו -450 דולר בארנונה האישית. בשנת 2017 הזוג הזה היה מציג 11,250 דולר בתוספת A. עבור שנת 2018, הניכוי יוגבל ל -10,000 דולר.

השינוי: הוצאות מעבר אינן מותרות יותר כהתאמה להכנסה

מי מרוויח: ובכן, לא כל כך תועלת, אבל משפחות צבאיות פעולות העוברות תחת פקודות עדיין יכולות לקחת את עלויות הכיס שלהן. (עלויות המכוסות על ידי הצבא כבר אינן כלולות בהכנסה.)

מי לא מרוויח: כל מי שעובר לקחת עבודה חדשה. אנשים שעברו לפנסיה לא הורשו לטעון להתאמה זו.

השינוי: שיעורי המס בדרך כלל נמוכים יותר

מי מרוויח: כמעט כולם.

אמנם השינויים בתוספת א 'ואובדן הפטורים עשויים להגדיל את ההכנסה החייבת במס, אך מרבית שיעורי המס ירדו. מה שהיה הסוגר 15%, הוא כעת 12%. סוגר 25% הפך לסוגר 22%. הסוגר הנמוך ביותר הוא עדיין 10%, כך שאם ההכנסה החייבת במס שלך נמוכה מספיק, לא תראה שינוי.

שינוי זמני: הרצפה להוצאות רפואיות נותרה 7.5% לשנת 2018

מי מרוויח: אנשים שיש להם הוצאות רפואיות גבוהות (כולל ביטוח בריאות) ואשר יכולים גם לפרט.

לשנת 2018, משלמי המסים עדיין יכולים ליהנות מהוצאות רפואיות העולות על 7.5% מ- AGI שלהם. פירוש הדבר שאם כבר פגשת את הרצפה, או שאתה קרוב, אתה רוצה לשקול לשלם חשבונות רפואיים לפני 2019 כדי לנצל את הניכוי. עלויות רפואיות המשולמות בכרטיס אשראי נחשבות "משולמות" לצרכי מס, גם אם אתה עדיין נושא ביתרה.

השינוי: מאז שהמיסים ירדו, שולחו ניכוי הלנת ניכוי בתחילת 2018

מי מרוויח: כמעט כולם קיבלו משכורת קצת יותר גדולה במהלך השנה.

מי לא מרוויח: מי שמסו עולה על פי הכללים החדשים (נניח, מתוך שינויים בלוח א), יגלה שיש לו פחות ניכוי ניכוי במקור, מה שהופך אותו למלוא כפל כאשר חשבון המס יגיע באפריל הבא.

אז מה כל זה אומר לי?

יש אנשים שזוכים לניצחון ברור: ההחזרים שלהם עולים. לאחרים יהיו זיכויי מס חדשים או גדולים יותר, אך יאבדו ניכויים. חלק משלמי המסים פשוט יתקעו עם מיסים גבוהים יותר. עד שתוכל לדבר עם מכין מס או להשיג את התוכנה החדשה ביותר, יהיה קשה לומר אם זכית על פי חוק המס החדש.

איך אתה חושב שתסתדר?