מיסים צרפתיים: איך עובד מיסוי בצרפת

אם אתה לא מתגורר בצרפת או מתכנן לעבור לצרפת, ייתכן שאתה תוהה לגבי יסודות המס בצרפת. מסים בצרפת קלים למדי ברגע שנודע לך על המס ובדרכי המס שלהם.

אולי שמעתם שהמיסים בצרפת הם הרבה יותר גבוהים מאשר בארצות הברית. זה נכון, אך יש לזכור את היתרונות של מגורים בצרפת המתאפשרים מכספי המס הללו.

מלבד היתרונות החברתיים של החיים בצרפת, כמו מערכת הבריאות הצרפתית, הנחשבת לאחת הטובות בעולם, צרפת שמרנית מבחינה פיסקלית בהשוואה למדינות רבות אחרות. ממשלת צרפת מסוגלת להחזיק יותר כסף בעתודות לדברים כמו כל משבר כלכלי שעלול להתרחש, דורות הבאים של אזרחים, או אפילו אם יש אסון הרסני.

סוגי המיסים בצרפת

רוב הכנסות המס בצרפת מגיעות מ- TVA, מס הכנסה, מס חברות ו- TIPP (מס על נפט / בנזין). ישנם גם ארבעה סוגים של מיסים סוציאליים המכונים CSG, CRDS, PS ו- RSA. מיסים אחרים בצרפת כוללים ISF ומס שי וירושה. ישנם גם מיסים מקומיים רבים הכוללים ארנונה על בניינים ( taxe foncière sur les propriétés bâties ), ארנונה על אדמות לא מפותחות ( taxe foncière sur les propriétés non bâties ), מס מגורים ומס עסקים.

TVA

אתה יכול לשקול את TVA כמס מכירה, אבל זה בעצם שונה לגמרי. TVA מייצג taxe sur la valeur ajoutée שפירושו "מס ערך מוסף". זהו מס נפוץ מאוד בכל אירופה. אם אתה מכיר את המושג מע"מ, אתה יודע כיצד TVA עובדת. בעיקרון, TVA פועלת על ידי מיסוי רק על הערך שנוסף למשהו בשלבי הייצור.

בארה"ב מחושב מס מכירה על מחיר הרכישה השונה מאוד. TVA בצרפת הוא 19.6%. זה אולי נראה תלול, אך זכור שרק הערך המוסף במהלך הייצור מחויב במס ולא את מחיר הרכישה המלא.

דבר אחד ממש נחמד ב- TVA הוא שהמס מחושב למחיר של כל מה שאתה קונה. בארה"ב, מס מכירה מחושב במהלך העסקה, מה שהופך את חישוב העלות הכוללת של מה שיש לך בסל הקניות שלך לתהליך קשה.

מס הכנסה

מס הכנסה ( impôt sur le revenu או IR) בצרפת דומה למס הכנסה בארה"ב בכך ששיעור המס הנגבה מבוסס על הכנסה נטו לאחר החלת ניכויים שונים. שיעור המס משתנה בהתאם להכנסה הדומה מאוד למה שאנו האמריקנים מכנים "מדרגות מס". תוכל לראות דוגמה למדרגות המס בצרפת בטבלה שלהלן.

שיעור המס הוא משתנה ומבוסס על מרבית סוגי ההכנסות, אך ישנם כמה סוגי הכנסות הכפופים לשיעור קבוע כמו רווחי הון. מס הכנסה עבור השנה הקודמת אמור לשלם ב -15 בספטמבר ואילו בארצות הברית המסים בדרך כלל יגיעו ל -15 באפריל.

שיעורי מס הכנסה צרפתיים לשנת 2009

הכנסה החייבת במס	שיעור מס
פחות מ -5,875 אירו	0%
5,875 אירו ל -11,720 אירו	5.5%
11,720 אירו עד 26,030 אירו	14%
26,030 אירו ל -69,783 אירו	30%
€ 69,783 +	40%

מס חברות

בצרפת, שיעור המס השנתי הרגיל לתאגידים הוא 33.1% והוא חל על כל הרווחים שהופקו בצרפת על ידי תאגיד. ניתן לחשב את ההכנסה החייבת במס על ידי חישוב ההפרש בין הרווחים והעלויות ברוטו לבין כל הניכויים. הכנסות חברות בצרפת מחושבות על ידי בחישת ההפרש בין הרווח הגולמי לעלויות בתוספת ניכויים. מס חברות ידוע בשם imp ô t sur les societes , אך בדרך כלל מכונה IS.

מס עסקים

מס עסקים, taxe professionnelle , הוא מס שנתי המשתלם מדי שנה על ידי אלה המתגוררים בצרפת ועצמאים. תלוי בסוג העבודה שהעצמאי עושה, ישנם מספר פטורים שניתן לעשות. התעריף למס העסקים נשלט על ידי הרשויות המקומיות ולכן משתנה מאוד ברחבי צרפת.

תרשים המציג הכנסות ממס צרפתי

Pahpaha, CC-BY-SA, דרך ויקיפדיה

טיפ

TIPP, שמייצג taxe intérieure sur les produits pétroliers, הוא מס בשיעור קבוע המופעל על מוצרי נפט. מוצרים אלה יכולים לכלול דלק מנוע, דלק חימום, גז טבעי וחשמל. מוצרי נפט בצרפת כפופים גם ל- TIPP וגם ל- TVA.

מיסים חברתיים

ישנם ארבעה סוגים של מיסים חברתיים (CSG, CRDS, PS ו- RSA.) כל סוג משרת מטרה אחרת. ראה בתרשים למטה מקורות הכנסה ושיעורי מס לכל תוכנית חברתית.

CSG, תרומה חברתית généralisée , הוא אולי הסוג הידוע ביותר של מס חברתי שכן הכנסותיו מוקצות לתקציב הביטוח הלאומי. הוא מממן הטבות סוציאליות כמו קצבת המשפחה הלאומית וקרן הסולידריות. ה- CSG משולם על ידי מי שמתגורר בצרפת ונהנה מביטוח הבריאות החובה של צרפת.

מטרת CRDS, תרומה לתשלום זה , היא להחזיר את חוב הביטוח הלאומי ושיעורו הוא 0.5% ללא קשר להכנסה. PS, תוספת תרומה חברתית , הוא מס סוציאלי שנגבה על השקעות, קצבאות, הכנסות מדמי שכירות ורווחי הון.

בצרפת יש תוכנית דומה למערכת הרווחה האמריקאית המכונה RMI, שם תושבי צרפת חולים, נכים או בעלי הכנסה נמוכה מאוד יכולים לקבל כסף ממשלתי על מנת לחיות. אנשים רבים חשו כי המערכת מענישה את אלה שבסופו של דבר הצליחו להשיג עבודה מכיוון שהם יאבדו את היתרונות של RMI. מכיוון שכך, פותחה תוכנית בשם RSA במטרה להבטיח למי שמקבל עבודה, רווח כלכלי מכך. ה- RSA, או Revenu de Solidarité Active, פועל על ידי הבטחת עובדים שהיו בעבר במערכת RMI תוספת להכנסה השתכרה.

מקורות הכנסות ממס עבור CSG, CRDS, PS ו- RSA

תוכנית חברתית	שיעור על שכר / משכורת	שיעור פנסיות / פרישה	שיעור השקעות, רווחי הון וכו '…
CSG	7.5%	6.6%	8.2%
CRDS	0.5%	0.5%	0.5%
נ.ב	0%	0%	2.3%
RSA	0%	0%	1.1%

מס חיוב

מס המגורים, או taxe d'habitation , הוא מס שנתי המשתלם על ידי מי השוהים במגורים בין אם הם בעלי הנכס ובין אם לאו. אם אתה משתמש בנכס לזמן קצר בלבד בכל שנה, למשל, אם הנכס הוא בית שני, אתה עלול להיות פטור מתשלום מס המגורים על אותו נכס מסוים.

אם אתה הבעלים של נכס ומשכיר אותו לאחרים, השוכרים הם אלה שאחראים למס המגורים. מכיוון שמדובר באחד ממיסים רבים הנשלטים על ידי ממשלות מקומיות, שיעור המס משתנה בכל צרפת. ככלל, המס נקבע על פי גודל הנכס, מצבו ומיקומו.

מבנה טקס

בעת רכישת נכס בצרפת, תידרש לשלם אגרות רישום מקרקעין צרפתיות, אשר בדרך כלל הן 0.615% ממחיר הנכס שרכשת. עם זאת, זהו המס היחיד על נדל"ן בצרפת.

ישנם גם מיסים מממשלות מקומיות שיש לשלם בעת רכישת נכס כמו מס מחלקתי ומס קהילתי. לאחר שהכל נאמר ונעשה (לאחר רישום המקרקעין וכל המסים המקומיים), תשלמו כ -5% משווי הרכוש במסים.

מס רכוש

בניגוד לארנונה, ארנונה מחויבת בבעלותם על נכס. ממשלות מקומיות שולטות בעלות הארנונה, כך שהיא יכולה להשתנות מאוד בכל צרפת. מס שנתי זה, המכונה taxe foncière , נחשב באופן דומה למס מגורים, והוא נקבע בדרך כלל על פי גודל הנכס, מצבו ומיקומו.

רישיון טלוויזיה

רציתי לכלול את זה מכיוון שכאמריקאי חשבתי שזה קצת מוזר. אם יש לך טלוויזיה אתה נדרש לקבל רישיון לכך.

רישיון הטלוויזיה, la redevance audiovisuelle , אמור להיות מחודש בכל שנה ומשולם בדרך כלל עם מס המגורים. עלות הרישיון שמשתנה כל שנה (זה היה € 121 בשנת 2010.) עלות הרישיון טלוויזיה מכסה את כל הטלוויזיות בבית שלך, אז אל תדאג, אתה לא משלם עבור רשיון לכל טלוויזיה.

אם אתה הבעלים של טלוויזיה, תידרש לרישיון כל שנה.

מס ירושה

מס ירושה, droits de succession et de תרומה , מחויב על נכסי הנפטר כאשר הנכסים מועברים למוטב (ים). על מנת שהמימוש ייושם, על הנפטר להיות תושב צרפת בתום מותו, על המוטב להיות תושב צרפת לפחות שש מתוך עשר השנים האחרונות, ועל הנכס להיות צָרְפָתִית. שיעור המס של הירושה מבוסס מאוד על ערך הירושה ועל היחסים בין המוטב לנפטר. מס דומה המוטל בארצות הברית הוא נושא שנוי במחלוקת.

מס על עושר

המס על עושר, המכונה ISF ( impôt de solidarité sur la fortune ) חל רק על עשירים מאוד בצרפת. ה- ISF משמש למימון התוכנית החברתית RMI. מי שגר בצרפת ממוס על כל הנכסים שבבעלותם, ללא קשר למדינה בה מוחזקים הנכסים. מי שגר מחוץ לצרפת, אך בעל נכסים בצרפת, ממוסה רק על נכסי צרפת. המס הזה, שמתייחס לאוכלוסייה קטנה מאוד ומכניס כמות הכנסות קטנה למדי שנוי במחלוקת. בארצות הברית קיים מס דומה על עושר שהוא גם נושא שנוי במחלוקת.

זה אולי נראה שיש הרבה מיסים לשלם בצרפת, אך מיסים רבים חלים רק על קבוצות מסוימות של אנשים או ישויות. לדוגמא, אם אתה עובד בחברה בצרפת ושוכר דירה, לא תשלם מס חברות, ארנונה או ארנונה.