עונשי נסיגה מוקדמים של אירה וחריגים שלהם

ישנם חריגים לנסיגה מוקדמת עבור כל סוגי ה- IRA.

בנסיבות רגילות, לעולם לא תצטרך למשוך כסף מחשבון הפרישה האישי שלך (IRA) מכל סיבה שהיא. היית חי את שנות הזהב שלך, בטוח בידיעה שאתה יכול לכסות אירועים כלכליים בלתי צפויים בגיל מבוגר. אבל… אלו החיים האמיתיים. יש הרבה נסיבות בהן מוצדק לחלוטין משיכה מוקדמת מחשבון הפרישה שלך. למעשה, על פי מחקרים שערכה חברת השירותים הפיננסיים E-Trade, כ-55-60% מהאנשים בגילאי 18 עד 34 כבר הוציאו כסף מחשבון הפרישה שלהם למטרה כלשהי.

זה כמובן מצער ברמות רבות, והפחות מהן משום שנסיגה מוקדמת מ- IRA ו- 401 (k) s כפופה לעונש נסיגה של 10%. ועונש זה נוסף על כל מיסים שיימשכו משיכות אלה. עם זאת, עבור אלה שבדילמת הנסיגה האם אני לא עושה, יש תקווה. קוד המס מאפשר מספר חריגות משיכת IRA, כך שתוכלו להימנע לחלוטין מעונש של 10%. כל החריגים מפורטים להלן עם תיאורים מפורטים.

החריגים לעונש הנסיגה המוקדם ב -10%

עונש המשיכה המוקדם של ה- IRA מבעבר בדרך כלל את כל המשיכות שנלקחו לפני שבעל החשבון מגיע לגיל 59 1/2. עם זאת, הפטורים מהנסיגה בדרך כלל מבקשים לסייע לאנשים בקטגוריות הבאות:

1. בעלי הוצאות רפואיות (ללא החזר)
2. חיילי מילואים צבאיים (נקראים לתפקיד פעיל)
3. אנשים עם הוצאות השכלה גבוהה
4. אלו שרוכשים את ביתם הראשון

ייתכן שתצטרך עדיין לשלם מיסים

עם זאת, זכור כי חריגים אלה יכולים רק לעזור לך להימנע מעונש של 10%. אלה לא יפטרו אותך מכל מדינה או מיסים פדרליים שתצטרך לשלם בגין משיכות אלה.

משיכות IRA עקב ביטוח בריאות והוצאות רפואיות עשויות להיות פטורות מעונש של 10%.

1. ביטוח בריאות והוצאות רפואיות

קטגוריה זו של חריג משיכת IRA מאפשרת לך לעשות שני דברים. אתה יכול למשוך לתשלום עבור הוצאות רפואיות שלא הוחזרו העולות על "7.5% מההכנסה ברוטו המותאמת שלך." בנוסף, אם אתה מוצא עצמך מובטל, אתה יכול למשוך (ללא קנס) על מנת לשלם דמי ביטוח בריאות עבור בן / בת הזוג ו / או ילדיך.

בואו ניקח כמה דוגמאות כדי לראות כיצד זה עובד בפועל. נניח שאתה מרוויח 70,000 $. ויש לך כ- 7,000 $ בעלויות רפואיות שלא הוחזרו. אתה יכול להשתמש רק ב -5,250 $ מכספי ה- IRA שלך כדי לשלם עבור העלויות הרפואיות האלה. יתר על כן, כדי שחריג זה של משיכת IRA יהיה תקף, עליו לעמוד בתנאים הבאים:

• הנסיגה חייבת להתבצע 60 יום לפני ההעסקה בעבודה חדשה.
• האדם מקבל את הנסיגה אבטלה למשך 12 שבועות רצופים לפחות.
• הנסיגה מ- IRA מתבצעת באותה השנה שבה מתקבלת האבטלה או בשנה הבאה.

נָכוּת

זה יכול להיחשב למעשה כחריג הנסיגה של ה- IRA עם הכמות הנמוכה ביותר של הקלטה. במקרה שחווית "נכות מוחלטת וקבועה", אתה יכול למשוך כסף מ- IRA שלך תוך הימנעות מעונש של 10%.

עם זאת, זכור כי מנהל ה- IRA (בדרך כלל בנק) יבקש כנראה הוכחה שיש לך נכות חמורה. צורות הוכחה המקובלות לעיתים קרובות כוללות הצהרות מרופא, או הוכחת קבלת תשלום נכות מחברות ביטוח או ביטוח לאומי וכו '.

סקר הנסיגה של ה- IRA

גם אנשי משמר צבאי ולאומי הנקראים לתפקיד פעיל עשויים להיות פטורים מעונש.

2. חלוקות מילואים מוסמכות

לאחר ספטמבר 2001, חיילי מילואים צבאיים או אנשי משמר לאומי יכולים לסגת מחשבונות IRA תוך הימנעות מעונש של 10% בתנאים הבאים.

• אם אתה נקרא לתפקיד פעיל למשך 180 יום לפחות.

כבונוס נוסף, מוסדות מסוימים מאפשרים לך להחזיר משיכות לחשבונך בסכומים העולים על מגבלת התרומה השנתית. עם זאת, ככלל, אתה רשאי להחזיר את המשיכה רק תוך שנתיים לאחר סיום שירות התפקידים הפעילים.

3. הוצאות השכלה גבוהה

חריג נוסף למשיכת IRA בשימוש נרחב עוזר לך לכסות " הוצאות השכלה גבוהה מוסמכות ." עם זאת, ניתן להחיל אותם רק על בתי ספר על-תיכוניים. הנחיות מבוססות מציינות אילו הוצאות חינוך מתאימות. הם כוללים:

• הוֹרָאָה
• חדר ופנסיון (לסטודנטים שנרשמו לפחות מחצית הזמן)
• ספרים וציוד

יתרה מכך, חלוקת משיכה זו אינה צריכה לעבור הוצאות ההשכלה של בעל החשבון. באמצעותם ניתן לכסות את ההוצאות של בני המשפחה הקרובה (בן / בת זוג, ילדים, נכדים וכו ').

משיכת כסף (עד 10,000 דולר) מ- IRA לרכישת הבית הראשונה שלך עשויה גם להיות פטורה.

4. רכישת בית ראשונה

חריג נוסף למשיכת IRA שנמצא בשימוש לעתים קרובות נכנס לתפקיד כשאתה בתהליך של קנייה, בנייה או בנייה מחדש של הבית הראשון שלך. קוד המס מאפשר לך למשוך עד 10,000,000 $ מחשבון הפרישה שלך באופן מפורש למטרה זו.

והנה עוד גוש חוכמה. קוד המס מגדיר "רוכש דירה ראשונה" כמי שלא היה בעל בית בשנתיים הקודמות. בעיקרו של דבר, המשמעות של זה היא שאתה יכול היה טכנית להיות בעלים של בית בעבר ועדיין זכאי לחריג. בבקשה!

מה לגבי ירושה של IRA?

באופן כללי, אתה פטור מעונש המשיכה של 10% אם אתה המוטב הרשום של ה- IRA והעברת הכספים של IRA אליך עם מות בעל החשבון. עם זאת, יש כלל אחד (מדויק מאוד) לכלל זה. לא תקבל את הפטור מעונש של 10% אם:

• אתה בן / בת הזוג של בעל חשבון ה- IRA המקורי, אתה הנהנה היחיד מחשבון זה, ואתה מבקש להעביר את כספי ה- IRA באופן זוגי ל- IRA שלך. הכספים שאתה מנסה להעביר יטופלו מלכתחילה כשלך, והקנס של 10% יחול.

חריג משיכת ה- IRA יכול לחול על היטלי מס הכנסה שבוצעו על חשבון.

מס הכנסה לוי

כאשר יש לך מיסים פדרליים שלא שולמו, למס הכנסה יש סמכויות רחבות רבות להחזיר את הכסף הזה (כלומר עיטור שכר). שיטה פופולארית אחת היא באמצעות היטלי גב - כן, אפילו חשבון ה- IRA שלך. עם זאת, באופן נדיב, אם מס הכנסה יבחר לגבות את חשבון ה- IRA שלך ישירות, קנס העונש של 10% לא יחול. עם זאת, זה יחול אם תבחר למשוך כסף מ- IRA שלך כדי לשלם למס הכנסה מרצונך.

תשלומים תקופתיים שווים באופן מהותי (SEPP)

בניגוד למה שרבים מאמינים, יש למעשה דרך למשוך כסף מחשבון ה- IRA שלך בכל גיל. עם זאת, עליכם להיות מוכנים לקבוע לוח זמנים למשיכה לאורך זמן . זה פרק זמן מוגדר ככזה:

בנוסף, ישנן שלוש שיטות בדיוק לחישוב כמות המשיכה המתמשכת שלך (סכום הכסף שתמשוך מעת לעת לאורך פרק הזמן). שיטות אלה לחישוב נסיגת SEPP מפורטות בקישור זה.

גלגולים

יכול להיות שהחריג האחרון הזה נראה מובן מאליו, אבל הרגשתי שהוא מספיק חשוב לכלול אותו. אם אתם מתכננים להחליף את ה- IRA הקיים שלכם ל- IRA אחר (כמו במוסד אחר), תוכלו להימנע מעונש של 10% בעת העברת הכסף. עם זאת, וודא כי עסקה זו הושלמה תוך 60 יום מרגע תחילת ההפעלה.

נסוג מ- IRA שלך רק כמוצא אחרון

כפי שציינתי קודם, משיכת כסף מחשבון IRA שלך צריכה להיחשב כאפשרות האחרונה שלך. זה אולי נראה כרגע רעיון טוב, אבל שנות הזהב שלך יקרות; ודא שיש לך מספיק כסף שמפריש כדי שיהיה להם שנים נהדרות.