כיצד למצוא את שווי התרומות לצרכי מס

נתינה לצדקה היא מאמץ ראוי

ויקימדיה

כשאתה תורם משהו שאינו מזומן ישר, אתה אחראי על רישום ערכו אם ברצונך לקבל עבורו ניכוי בעת הגשת המסים השנתיים שלך. מכיוון שרבים ממה שאנו תורמים משמשים, איננו יכולים לרשום את ערכו המקורי - לכן אלא אם כן משהו בעל ערך רב ודורש הערכה, תצטרך ללכת עם אומדן סטנדרטי.

שיתפתי את אומדני הערך לתרומות אלה בהמשך, ואעבור אותך גם על מה שאתה צריך לדעת כשמעריכים תרומות בעלות ערך גבוה יותר, כמו גם את תהליך מילוי טפסי המס הנכונים כדי להבטיח שתקבל את הניכוי המגיע לך.

אתה עשוי לחשוב שכל ניהול הרשומות הזה הוא טרחה, אבל אני מבטיח לך שזה יכול להיות תהליך קל מאוד. אני אראה לך כיצד להתארגן עם רשומות ערך התרומה שלך מיד, כך שכאשר עונת המס תסתובב, אתה מוכן לצאת לדרך!

אומדני ערך תרומה: פחות מ -500 דולר

אם התרומות שאתה נותן מסתכמות בפחות מ -500 דולר, אינך זקוק להערכה מיוחדת ויכול פשוט להעריך הערכות ערך לתרומת מניות בעת שמירת תיעוד של הבגדים, הרהיטים, מוצרי הספורט, או דברים אחרים שאתה נותן לצדקה.

להלן כמה טבלאות המפרטות את ערכי התרומה הכלליים לדברים הבסיסיים שניתן לצפות לתרום: ביגוד, מצעים, ציוד נבירה, חפצי בית שונים וריהוט. נדבר להלן על ערכי תרומת המס של פריטים גדולים יותר. אומדנים אלה מבוססים על טווחי מוניטין, כך שתוכלו לסמוך על כך שמקורם מכובד ומכובד (במילים אחרות, אני לא סתם מוציא את אלה מאוויר, ומכיוון שאני משתמש באלה למס אישי שלי. רשומות, אקפיד לעדכן את המספרים הללו לאורך זמן).

ערכי תרומת בגדים

מידע המבוסס על טווחי מוניטין.

פריט	טווח ערך נמוך יותר ($)	טווח ערך גבוה יותר ($)
כל בגדי הילדים	1	6
חולצה / חולצה	3.50	10
חלוק אמבטיה	5	15
חֲגוֹרָה	3	6
בגד ים	3	8
מעיל	10	50
שמלה	5	15
שמלת ערב	10	40
כובע פרווה	6	15
מעיל פרווה	20	200
תיק יד	3	20
כּוֹבַע	1	6
ז'ָקֵט	6	30
כתונת לילה	3	15
אַדֶרֶת	10	50
חליפת מכנסיים	7	30
מְעִיל גֶשֶׁם	6	24
נעליים (מגפי נשים)	4	20
נעליים (נשים)	4	15
נעליים (גברים)	4	30
גרביים	1	3
חליפה (נשים)	12	30
חליפה (גברים)	12	60
חצאית	4	10
סווֶדֶר	4	10
בגד ים	3	8
מִכְנָסַיִים	4	10
בֶּגֶד תַחתוֹן	6	8

ערכי תרומת רהיטים

מידע המבוסס על טווחי מוניטין.

פריט	טווח ערך נמוך ($)	טווח ערך גבוה ($)
כיסא בר	6	20
מיטה (זוגית)	20	60
מיטה (יחיד)	15	40
קבינט	20	100
כסא (מרופד)	15	75
חזה	20	60
שולחן קפה	10	50
שׁוּלְחָן כְּתִיבָה	20	100
שידה עם מראה / יהירות	20	120
שולחנות סיום (סט של שניים)	12	60
סט אח	10	40
מנורות רצפה	6	25
שולחן מטבח	20	75
תמונה / ציור / אמנות קיר	6	30
שולחן פינג פונג	15	40
שולחן ביליארד	60	100
רָדִיוֹ	6	20
שָׁטִיחַ	5	40
מזכיר	40	100
סטריאו	10	40
סַפָּה	10	150
טֵלֶוִיזִיָה	10	80
חדק	6	60
אָרוֹן בְּגָדִים	40	100

ערכי תרומת מצעים ומצעים

מידע המבוסס על טווחי מוניטין.

פריט	טווח ערך נמוך ($)	טווח ערך גבוה ($)
שְׂמִיכָה	3	10
כיסוי מיטה	6	30
כיסא כיסא	6	12
וילונות	4	12
וילונות	8	40
כרית	3	10
גיליונות	4	12
שטיחון	3	12
מַגֶבֶת	1	6

ערכי תרומה טובים ספורטיביים

מידע המבוסס על טווחי מוניטין.

פריט	טווח ערך נמוך ($)	טווח ערך גבוה ($)
אופניים	6	50
חכה	6	30
גלגיליות / גלגיליות / רולרבליידס	6	20
מִגלָשַׁיִם	6	50
מזחלות	6	20
מחבטי טניס	6	20
מזחלות מזחלות	10	40

ערכי תרומת מס של מוצרים אחרים

מידע המבוסס על טווחי מוניטין.

פריט	טווח ערך גבוה	טווח ערך נמוך
מכונה מוסיפה	6	12
עץ חג המולד	6	60
תנור צלייה	10	30
מכונת צילום	40	80
מִיקסֵר	6	30
מכסחת (מהסוג שאתה נוהג בו)	80	200
מכסחת (מהסוג שאתה הולך איתו)	12	100
קצה כוח	6	60
רוטוטולר	30	60
מכונת תפירה	10	60
מפוח שלג	50	150
משיבון טלפוני	10	40
מְכוֹנַת כְּתִיבָה	10	40
שואב אבק	15	50
פֵּאָה	6	30

קביעת ערך תרומות המזון

אם אתה תורם אוכל, קצת יותר קשה לקבוע את שווי השוק ההוגן - אולי זה לא בדיוק מה ששילמת עבורו (בדרך כלל זה יהיה פחות) מכיוון שמקלטים לעתים קרובות יכולים להשיג סחורות בהנחה. כשאתה תורם אוכל, האדם שמקבל אותו ממך מטעם עמותה ללא כוונת רווח, יפיק לך קבלה עם אומדן ערך המזון שתרמת. זה אמור לשמש הערכה הוגנת למדי, כך שלא תצטרך לעשות משם חישובים נוספים.

• מדריך מס הכנסה לקביעת שווי שוק הוגן

  אם ברצונך לחפור במדריך הרשמי של מס הכנסה לקביעת שווי שוק הוגן, זה המקום!

מילה ממס הכנסה

למס הכנסה מדריכים מיוחדים משלו כשמדובר בקביעת שווי הסחורות שנתרמו, ובעוד שהם לא נותנים הרבה מספרים נוחים, קשים ומהירים כמו שעושה המוניטין, עדיין כדאי להעלות את עצתם כאן, אם לא בגלל שהם הסמכות האולטימטיבית, אלא גם בגלל שהסביר את הבסיס לאומדני המוניטין.

מס הכנסה מסביר כי ערכי תרומת מס חייבים להיות שווי השוק ההוגן, המכונה FMV. שווי השוק ההוגן של פריט הוא המחיר שלשמו ניתן היה למכור אותו בשוק הפתוח. מחירים אלה תלויים בגורמים רבים - מצב הפריט, השוק הנוכחי, השימוש בפריט זה וסגנון הפריט.

אם לדבר שתרמתם אין טווח ערכים מוערך באחת הטבלאות שלמעלה, בדקו רק עבור מה נמכר אותו פריט (במצב דומה) במקום אחר. אתה יכול גם לחוות דעת מומחה ועלות החלפה.

אם אתה תורם דברים בעלי ערך רב, אמור שלום לטופס זה!

טופס 8283

ערכי תרומת מס לתרומות גדולות יותר

אם אתה תורם משהו או חבילה של פריטים דומים שערכם עולה על 5,000 דולר (או 500 דולר, אם אתה תורם בגדים או רהיטים), הדברים נעשים קצת יותר מורכבים.

יהיה עליך להכין מסמך שמאות מוסמך על ידי שמאי מוסמך, ותצטרך גם למלא ולצרף את סעיף ב 'בטופס 8283 לדוח המס שלך (זה לא המקרה עם מלאי, תרומות רכב, פטנטים, כמה ניירות ערך, וחלק ממלאי או רכוש שנתרם על ידי תאגיד).

מהו מסמך שמאות מוסמך?

• מתיישר עם הסטנדרטים הממשלתיים.
• עונה על הדרישות של "תקנות סעיף 1.170 א -13 (ג) (3) והודעה 2006-96 IRB 902" (איזה פה!).
• מתייחס להערכה שבוצעה תוך 60 יום מרגע התרומה.
• כולל את המידע הנדרש (תיאור הנכס, מצב הנכס, תאריך התרומה, תנאי התרומה, שם, כתובת ומספר תעודת זהות של השמאי, כשירות השמאי, הצהרה כי השמאה נוצרה לצורכי מס, תאריך ההערכה, שווי השוק ההוגן שנקבע במועד התרומה הצפויה, והבסיס להערכת שווי - חפצי אמנות דורשים מידע נוסף, כולל גודל, נושא, שם אמן, היסטוריה וכו '…).

בדרך כלל לא צריך לצרף את מסמך השמאות לטופס 8283 סעיף ב ', אך עליך להחזיק בו למטרות שמירת רשומות. אם תרומתך עולה 20,000 $ בשווי של אמנות, 500,000 $ שווים של רכוש, 500 $ שווים של בגדים או רהיטים, אתה יהיה צורך לחבר את הערכה.

• טופס מס הכנסה 1040 לוח זמנים א

• טופס מס הכנסה 8283

טפסי המס הנדרשים למילוי

אם ערך התרומה שלך נמוך מ -500 $ (או 5,000 $, אם התרומה האמורה מיועדת לפריטים שאינם רהיטים ובגדים), תצטרך לרשום את ערכם רק בלוח א 'בטופס 1040. לוח א' הוא גם המקום בו אתה ידרוש ניכויים בגין הוצאות רפואיות, ריבית ששולמה, הפסדים בגניבה וכדומה.

אם ערך התרומה שלך עולה על הספים הנדרשים, תצטרך, כפי שציינתי לעיל, למלא טופס מס הכנסה 8283, ואם הערך גבוה מאוד, תצטרך לכלול עותק של מסמך השמאות בתיק צרור ניירת שמחה שאתה מטיל לעבר מס הכנסה.

בהתחלה זה אולי נראה קצת לקחת, אבל הניירת היא די פשוטה ברגע שתתגבר על ההלם הראשוני.

הדרך הטובה ביותר להתקרב לתהליך של הקפדה על ניכוי המס בגין התרומות המגיעות לך היא לשמור גיליון אלקטרוני לכל התרומות (והערכים של התרומות שאינן כספיות), כמו גם כל הקבלות והניירת. כרוך בתרומות שתרמת, בתיקייה במקום בטוח או במחשב שלך. כאשר עונת המס מסתובבת, אתה מוכן למלא את הניירת הנדרשת מכיוון שכל המידע שאתה צריך מאורגן במקום נוח אחד.